Freelances : comprendre et optimiser sa fiscalité en toute simplicité

Des solutions simples et légales peuvent vous permettre de réduire la pression fiscale individuelle liée à votre activité de freelance. Grâce à des revenus nets élevés, vous pouvez mieux réinvestir dans le développement de votre business. Vous pourrez aussi élever votre niveau de vie durablement. Pour payer moins d'impôts sans enfreindre la loi, faites appel à un fiscaliste spécialisé hautement qualifié. Voici les principaux axes de l'optimisation fiscale pour un freelance.

Bien choisir votre régime d'imposition

Ce choix détermine le type de redevance (impôt sur le revenu ou impôt sur les sociétés) auquel sera soumise la rémunération de votre activité. Pour connaitre les avantages fiscaux de chaque régime d'imposition, vous pouvez solliciter les services d'un expert-comptable pour freelances d'Aread Conseil qui vous apportera les meilleurs conseils. Notre cabinet 100 % digital peut aussi vous aider à mieux structurer votre comptabilité et choisir des solutions pertinentes pour la protection de votre patrimoine. Nous vous aidons à activer des leviers efficaces de réduction de vos impôts dans le strict respect des lois en vigueur.

Le régime de la micro-entreprise

Il ne permet pas de déduire les frais professionnels de vos revenus. Le micro-entrepreneur est uniquement soumis à l'impôt sur le revenu (IR). Les abattements forfaitaires suivants sont réalisés sur le chiffre d'affaires (CA) :

• 34 % pour les prestations de services BNC et les activités libérales,
• 71 % pour les activités commerciales,
• 50 % pour les prestations de services BIC.

Vous devez choisir ou maintenir ce régime si le montant de vos frais professionnels n'est pas important (moins élevé que celui de l'abattement forfaitaire). Pour réduire au maximum les charges réelles à intégrer dans le chiffre d'affaires à déclarer, vous pouvez appliquer des frais de débours avec le consentement de vos clients.

Le régime réel (simplifié ou normal)

Il s'adresse principalement aux freelances qui ont une EURL ou une EIRL. Vous pouvez déduire ici les charges réelles, ce qui peut être avantageux si le montant des frais d'activité est élevé. Les dépenses principales concernent la sous-traitance, les déplacements, le loyer, l'eau ou l'électricité. Il faut conserver précieusement toutes les preuves qui démontrent le caractère professionnel des frais à déduire. Il est aussi judicieux d'investir dans des équipements qui pourront être amortis sur plusieurs années pour réduire votre bénéfice imposable annuel.

Vous pouvez choisir l'impôt sur les sociétés (IS) dont le barème d'application n'est pas progressif. En France, le taux standard de cette taxe forfaitaire est de 25 %. Les freelances qui réalisent un chiffre d'affaires hors-taxe inférieur à 7 630 000 € peuvent bénéficier d'un taux réduit de 15 % sur les premiers 42 500 € de la recette. Une imposition à 25 % s'applique sur le reste du CA. Si vous réalisez régulièrement un chiffre d'affaires élevé, il est donc préférable de choisir l'IS que l'IR pour réduire votre pression fiscale individuelle.

Réduisez votre revenu imposable

Pour avoir une bonne situation financière quand vous cesserez votre activité, vous pouvez souscrire un Plan d'Épargne Retraite Individuel. Les sommes versées sur cet instrument sont déductibles des revenus imposables de cette année. Le plafond de l'avantage fiscal dépasse les 11 000 €.

Pour améliorer vos compétences dans votre domaine d'activité, il est possible de suivre une formation continue qui donne aussi droit à la déduction des frais réels. On considère ici les dépenses liées à la restauration, à la documentation professionnelle ou encore au déplacement. Pour savoir si la formation à entamer vous permettra de déduire les charges réelles, vous pouvez contacter le service des impôts le plus proche ou notre cabinet d'expertise-comptable 100 % digital.

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